כלי חינמי לעצמאים
הערכה של כמה נשאר מההכנסה אחרי מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. המחשבון מתאים למי שעובד לבד, כעוסק פטור או כעוסק מורשה, ורוצה להבין מה ההפרש בין מה שנכנס לחשבון לבין מה שנשאר.
המחשבון מקבל כמה נתונים על העסק וההכנסה, ומחשב הערכה של הרכיבים שמורידים מההכנסה: מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. בסוף מוצגת הערכה של הנטו החודשי והשנתי, עם פירוט של כל שורה.
המחשבון נועד לתת תמונה כללית ולעזור לתכנן. הוא אינו מחליף חישוב רשמי או ייעוץ מקצועי.
| שורה בתוצאה | מה היא אומרת |
|---|---|
| רווח לפני ניכויים | ההכנסה פחות ההוצאות. זה הבסיס לחישוב המס והביטוח. |
| ניכוי 52% מדמי ביטוח לאומי | מההכנסה החייבת במס מנכים 52% מרכיב דמי הביטוח הלאומי בלבד, בלי דמי ביטוח בריאות. |
| הכנסה חייבת | הרווח אחרי הניכוי הזה. עליה מחושב מס הכנסה. |
| מס הכנסה | הערכה לפי מדרגות מס הכנסה 2026 ולפי נקודות הזיכוי שהוזנו. אם ההכנסה החייבת עולה על 721,560 ₪, מתווסף גם מס יסף. |
| ביטוח לאומי וביטוח בריאות | הערכה לפי השיעורים לעצמאי ב־2026. הסף המופחת הוא 7,703 ₪ לחודש, והוא סכום קבוע. מעל הסף ועד 51,910 ₪ לחודש חל שיעור רגיל. אם הרווח נמוך, החישוב נעשה לפי הכנסה מזערית של 3,442 ₪ לחודש. |
| מע״מ (לעוסק מורשה בלבד) | מע״מ שנגבה מהלקוחות ומועבר לרשויות. הוא אינו הכנסה, ולכן אינו חלק מהנטו. השיעור בנתונים הוא 18%, ממקור מקצועי; עמוד רשמי של רשות המסים לא נפתח בעת איסוף הנתונים. |
| נטו חודשי ושנתי משוער | מה שנשאר אחרי מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. |
| שיעור הניכוי הכולל | כמה מההכנסה הלך על מס וביטוח, באחוזים. |
כדאי לזכור שלושה דברים:
הנתונים נכונים לשנת המס 2026 ונבדקו ב־14.11.2026. נתונים אלה משתנים, ולכן יש לבדוק אותם מחדש בכל תחילת שנה.
| מדרגה | חלק ההכנסה השנתית | שיעור המס |
|---|---|---|
| 1 | עד 84,120 ₪ | 10% |
| 2 | מ־84,120 ₪ עד 120,720 ₪ | 14% |
| 3 | מ־120,720 ₪ עד 228,000 ₪ | 20% |
| 4 | מ־228,000 ₪ עד 301,200 ₪ | 31% |
| 5 | מ־301,200 ₪ עד 560,280 ₪ | 35% |
| 6 | מעל 560,280 ₪ | 47% |
על הכנסה חייבת מעל 721,560 ₪ לשנה חל מס יסף של 3%. מדרגות 20% ו־31% עודכנו בחקיקה מ־31.3.2026, בתוקף רטרואקטיבי מ־1.1.2026. מקורות ומחשבונים שלא עודכנו עדיין מציגים ערכים ישנים, ולכן כדאי לבדוק את תאריך העדכון בכל מקור.
נקודת זיכוי: 2,904 ₪ לשנה (242 ₪ לחודש) לכל נקודה.
| רכיב | ערך |
|---|---|
| שיעור על ההכנסה עד 7,703 ₪ לחודש | 7.7% (ביטוח לאומי ובריאות יחד) |
| שיעור על החלק שמעל 7,703 ₪ לחודש | 18% (ביטוח לאומי ובריאות יחד) |
| הכנסה מרבית לחישוב | 51,910 ₪ לחודש |
| הכנסה מזערית | 3,442 ₪ לחודש |
סף השיעור המופחת (7,703 ₪) הוא סכום קבוע שנקבע בחוק לשנת 2026. 52% מדמי הביטוח הלאומי, בלי דמי ביטוח בריאות, מוכרים כניכוי מההכנסה החייבת במס. גובה התשלום המינימלי בפועל לא פורסם כמספר רשמי; במחשבון החישוב נעשה לפי ההכנסה המזערית כשהרווח נמוך ממנה.
הסכומים בדוגמה הזו הם תוצאה של המחשבון, לפי נתוני 2026 שנבדקו ב־14.11.2026. זו עדיין הערכה בלבד, ולא חישוב רשמי, והיא לא הושוותה למחשבון רשמי של רשות המסים.
עוסק פטור מזין רווח חודשי ממוצע של 15,000 ₪ (הכנסה שנתית 180,000 ₪, בלי הוצאות), גבר עם 2.25 נקודות זיכוי, בלי הכנסה אחרת ובלי הפקדות:
המידע והתוצאות כלליים ואינם תחליף לייעוץ מקצועי.
לא. זו הערכה כללית שמבוססת על הנתונים שהזנתם ועל נתוני מס וביטוח שנבדקו ב־14.11.2026. החישוב הקובע הוא של רשות המסים ושל הביטוח הלאומי.
יש כמה סיבות אפשריות: הוצאות שלא הוזנו, הכנסה אחרת, נקודות זיכוי שונות, הפקדות לפנסיה או לקרן השתלמות שאינן נכללות כאן, או נתון שהשתנה מאז העדכון האחרון. כדאי לבדוק כל אחד מהם, ובמקרה של פער גדול להתייעץ עם בעל מקצוע.
בלי מע״מ. מע״מ שגובה עוסק מורשה מועבר לרשויות, ולכן אינו חלק מההכנסה.
לא. המחשבון נבנה לעסקים של יחידים, כעוסק פטור או כעוסק מורשה.